Финансово-экономическое обоснование необходимости изменения тарифов на водоснабжение и размер экономически обоснованных тарифов для населения

Финансово-экономическое положение  КП «Севгорводоканал»   характеризуется следующими показателями:

1. Убыточность.

Убытки   предприятия  по основной деятельности  на 01.01.2009 г. составили  37,9  млн. грн.  Основная причина -  длительное сдерживание   тарифов, не обеспечивающих  возмещение затрат  на производство, очистку воды,  отведение  и очистку сточных вод  в утвержденных тарифах для потребителей услуг. 

Так, уровень  возмещения  себестоимости  тарифами для населения   за март 2009г. составил  53 %.

2. Недостаток денежных средств в обороте  предприятия.

 К дефициту денежных средств в обороте предприятия приводит:

- содержание  пускового комплекса  КОС-1, не находящегося на балансе предприятия.На 01.01.2009 г. отвлечено из оборота  на содержание ПК КОС-1 - 5,2 млн. грн;

 -  содержание  и обслуживание  внутридомовых сетей жилого фонда (ВДС). С 2007 года (со  времени образования службы ВДС на предприятии)  по состоянию  на 01.04.2009 г.  на капитальный ремонт и текущее содержание внутридомовых  сетей жилого фонда  было отвлечено из хозяйственного оборота  18,5 млн.грн., из них:  11,9 млн. грн –на текущее содержание и  6,6 млн.грн- на  капитальный ремонт.

3. Кредиторская задолженность, связанная с постоянным ростом цен на энергоносители       и    другие составляющие себестоимости.

На 01.01.2009 г. кредиторская задолженность составила    8,3  млн.грн.,  в т.ч. за электроэнергию - 1,3 млн.грн.   На 01.04.2009 г. – 9,5 млн.грн, в т.ч. электроэнергия – 1,5 млн.грн

4. Необеспеченная финансированием передача ведомственных объектов  на баланс  предприятия.

За 2006-2007годы были переданы водоканалы сельской зоны: КП «Байдарские ворота», КП «Море», КП «Терновка». Годовое текущее содержание, не считая  расходов на восстановление и ремонт переданных объектов, составило:

- за 2006 год (в ценах 2006 года): по  КП «Байдарские ворота» - 6,7 млн.грн;

- за 2007 год (в ценах 2007 года): по КП «Море» -1,9 млн.грн;  КП «Терновка - 2,2 млн. грн; КОС пос. Андреевка- 1,3 млн. грн.

5. Отсутствие  бюджетного финансирования  целевых  Программ, в том числе Программы организационно-технических мероприятий по стабилизации   водоснабжения и водоотведения.

6. Наличие большого количества оборудования (более 80 %), отслужившего свой срок эксплуатации, высокий процент аварийных и самортизированных сетей  водопровода и  канализации и  низкий процент их перекладки  из-за отсутствия выделения бюджетных средств, которые предусмотрены на эти мероприятия утвержденными долгосрочными государственными Программами.  По состоянию на 01.01.2009 г.  балансовая стоимость основных фондов предприятия составляет  529, 3 млн. грн, из них полностью самортизировано   52 % основных средств, износ составил 276, 4 млн. грн. 

Техническое состояние сетей водоснабжения и водоотведения:  из 1060, 8 км водопроводных сетей  самортизировано 594,2 км или 56 %, несамортизированная часть составляет 44%;  (средний показатель по Украине - 33%); по сетям канализации: из  583,4 км  самортизировано 270, 7 км или 46%  (средний показатель по Украине - 29%). Т.е. уровень изношенности сетей в Севастополе выше, чем в среднем по Украине: на 23 % - по водопроводу и на 17 % -  по канализации.

Для  поддержания сетей в технически исправном состоянии необходимо ежегодно  перекладывать  17 км канализационных сетей и 11,4 км водопроводных сетей. Из-за дефицита денежных средств в обороте предприятия, вызванном   невозмещением расходов по себестоимости в действующих тарифах  на услуги водоснабжения и водоотведения,  фактически перекладывается  в среднем   около 5%  необходимой потребности сетей канализации. Это приводит к увеличению аварийных ситуаций на сетях  водопровода и канализации. В 2001 году  на сетях водопровода было устранено  2, 6 тыс. аварийных  ситуаций,  в 2008 году - уже 3,5 тысячи, т.е. на 35% больше.   На сетях канализации в 2001 году произошло 27 аварий,  в 2008 году - 42 аварии, т.е. больше на 55%.

Соответственно, увеличились в 2,4 раза  затраты на устранение аварийных  ситуаций: с 1, 3 млн. грн в 2001 году, до 3,1 млн. грн в 2008 году. За период с 2001 г. по 2008 г. расходы на устранение аварийных ситуаций на сетях водопровода составили 17 млн. грн.

На сетях канализации затраты на  ликвидацию аварий  выросли в 2,8 раза: с 57 тыс. грн. в 2001 году до 160 тыс. грн в 2007 году. Состояние внутридомовых сетей жилого фонда  также оставляет желать лучшего: требуют ремонта (самортизированы) - 64 %, технически пригодны - 30 %, капитальный ремонт выполнен – на 6 % сетей.

Количество аварий на сетях жилого фонда выросло с 5,3 тысяч в 2007 г. до 8,8 тысяч. В  2008 г.  затраты на ремонт и ликвидацию аварий также выросли - с 2,3 млн. грн. до 7,4 млн. грн.

Со времени утверждения действующих тарифов для населения  в 2007 г.  себестоимость услуг водоснабжения и водоотведения возросла с 102, 8 млн. грн (2007 г.) до 159, 7 млн. грн (2009 г.).

Самый высокий удельный вес  в себестоимости составляли на тот момент  расходы по  электроэнергии – 30%,  далее шли расходы на оплату труда - 30 %,  налоги, сборы, платежи и отчисления в бюджет - 15%. Остальные статьи затрат (амортизация, покупная вода, материальные затраты и пр.) имеют незначительный удельный вес – от 9 % до 3 % .

Себестоимость услуг водоснабжения и водоотведения  в 2009 году выглядит таким образом: удельный вес электроэнергии вырос с 30 % до 33%,  заработной платы - остался на прежнем уровне - 30 %. Налоги, сборы, платежи,  отчисления  в бюджет занимают 15 % себестоимости. Остальные  статьи расходов  - от 8 % до 3 % себестоимости услуг.

При этом за счет роста цен  на основные материальные составляющие  затраты значительно возросли. Рост затрат на электроэнергию  увеличился на  56 %. Так как электроэнергия имеет самый высокий удельный вес  в себестоимости услуг, - 1/3 часть всех расходов - то рост её на 56 %  увеличил затраты предприятия на 1,6 млн. грн в месяц.

На момент расчета действующих тарифов для населения (в 2007 г.) сумма ежемесячного счета по электроэнергии составляла 2,9 млн. грн, в январе 2009 года сумма счета составила 4,5 млн. грн., таким образом, 1,6 млн. грн из выставленного ОАО «Севастопольэнерго» счета за потребленную электроэнергию не возмещается действующими в настоящий момент тарифами для населения.

Выросли также и другие составляющие затрат:

- на покупную воду  рост  составил на 30 %;

- на химреагенты для очистки воды и стоков:

             - по коагулянту - на 73 %;

             - по жидкому хлору - на 67 %;

- на ГСМ:

              - по бензину - на 19 %;

              - по дизтопливу -  на 43%;

               - по смазочным маслам - на 63 %;

               - по мазуту -  на 79 %;

               - по углю - на 70 %;

               - по газу -  цены выросли в 3,5 раза.

По расчетам, выполненным специалистами, экономически обоснованный тариф для населения составляет 6,40 грн. за 1 куб. м. С учетом дотации из бюджета, эту цифру можно снизить до 4,8 грн. за 1куб. м (с НДС) – для потребителей с водомерами (возмещение себестоимости – 75%).

Население, не имеющее квартирных водомеров, будет оплачивать услуги водоснабжения и водоотведения по экономически обоснованному тарифу - 6,40 грн. (с НДС) за 1 куб. м.  Это соответствует Решению об установлении дифференцированных  тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения для населения, принятого на  сессии горсовета  от 04.07.2006 г.  № 381 «О реализации тарифной политики в сфере водоснабжения и водоотведения» с целью  стимулирования населения к установке квартирных водосчетчиков. Пунктом 3.2 данного решения  для категории населения, не имеющего квартирных водосчетчиков,  было предусмотрено установление экономически обоснованных тарифов.

Предлагаемые тарифы   увеличатся по сравнению с действующими:

- для потребителей с   водомерами - на 60 %;

- для потребителей без  водомеров - на 50 %.

Согласно  требованиям законодательства по формированию тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения,  тарифы  для всех  категорий потребителей  должны полностью возмещать экономически обоснованную себестоимость услуг.

Учитывая социальную значимость, новые тарифы для населения (имеющего водомеры)  предлагается установить  с 75 % возмещением затрат, а 25 % затрат,  невозмещаемых населением в новых тарифах, перекладываются на другую категорию потребителей – «Прочие потребители». Происходит так называемое «перекрестное субсидирование».

При введении новых тарифов предприятие:

- увеличит доход от реализации услуг водоснабжения и водоотведения  на 18,9 млн. грн (из расчета на год);

- уменьшит невозмещенную разницу (убытки) по населению с 51, 2 млн. грн  до 22, 3 млн. грн, т. е. на 28, 9 млн. грн.

Сумма возмещения  из городского бюджета (дотация) составит 8,9 млн. грн или снизится в 4,4 раза по сравнению с дотацией, необходимой предприятию при  условии сохранения действующих тарифов, - 38,9 млн. грн.

Расчет тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения произведен без учета затрат на содержание  внутридомовых сетей жилого фонда (ВДС), переданных на баланс предприятия по решению собственника. С учетом расходов на ВДС  затраты предприятия  составляют 171,8 млн. грн.

Невозмещенные расходы  предприятия   при сохранении действующих тарифов составят 51 млн. грн   или 30 %,  в том числе:

- невозмещенная  в действующих тарифах  часть себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения - 38,9 млн. грн или  23 % от общих расходов предприятия;

- затраты на содержание ВДС, не включаемые в тарифы на услуги водоснабжения и водоотведения  согласно действующему законодательству, – 12,1 млн. грн или 7 %.

При введении новых тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения невозмещенные  расходы предприятия снизятся и составят 21 млн. грн или 12 % от общих затрат предприятия, в том числе:

- невозмещенная  в  новых тарифах  часть себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения 8,9 млн. грн. или  5 % от общих расходов предприятия;

- затраты на содержание ВДС, не включаемые в тарифы на услуги водоснабжения и водоотведения  согласно действующему законодательству, – 12,1 млн. грн или 7 %.

Таким образом, «Водоканал» будет  вынужден бесплатно обслуживать внутридомовые  сети,    производить ремонт и устранять аварийные ситуации  на них    за счет    отвлечения  из  своего  хозяйственного   оборота   денежных средств.

В заключение хочется отметить, что по результатам мониторинга  на 11.02.2009   по городам   Крыма:

- по уровню тарифов для населения  г.Севастополь   занимает  11 рейтинговую позицию из 13. Самый высокий тариф – Белогорск (9 грн /м3); далее – Щелкино (6,23 грн/м3)  и т.п.;

- по  уровню тарифов  для прочих  потребителей  Севастополь занимаем также 11 место  среди 13 Водоканалов Крыма. Самый высокий тариф – Щелкино (35 грн/м3),  далее – Белогорск (34,4 грн /м3), Судак (25,18 грн/м3) и т.п.

С целью стабилизации финансовой деятельности коммунальных предприятий, оказывающих услуги по водоснабжению и водоотведению, частичного доведения уровня тарифов для населения до экономически обоснованных затрат на производство услуг,  снятия напряжения на городской бюджет в части выделения дотации на покрытие убытков коммунальных предприятий,  для прекращения оттока квалифицированных кадров из жилищно-коммунальной сферы, считаем  необходимым  в ближайшее время решить вопрос о  введении  новых тарифов на  услуги водоснабжения   и   водоотведения. А также  разработать  и применить  механизм возмещения затрат  предприятиям, обслуживающим  внутридомовые сети   жилого фонда:

- либо  включить    расходы по ВДС  в виде   составляющей затрат в размер  квартплаты,  с последующим перечислением этих средств «Водоканалу»;

- либо  возмещать  расходы по обслуживанию и содержанию внутридомовых сетей  КП «Водоканал»  за счет средств бюджетного финансирования.

 ГКП «Водоканал»