Новый налог на вклады: для кого сумма увеличится на десятки тысяч рублей

Минфин предлагает учитывать проценты по банковским вкладам вместе с зарплатой и другими доходами при расчёте НДФЛ. Если поправки примут, вкладчики с высокими заработками будут платить больше при одинаковой сумме вклада. Максимальная ставка составит 22% для совокупного годового дохода свыше 50 млн рублей.

Законопроект № 617-9 внесли в Госдуму 30 сентября 2026 года. Первое чтение запланирвано на 29 октября, а новые правила могут вступить в силу с 1 января 2027 года. Пока документ не принят, проценты по вкладам облагаются по ставкам 13% и 15%.

Предлагаемая шкала будет зависеть от общего дохода за год: до 2,4 млн рублей — 13%, от 2,4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, свыше 50 млн — 22%.

Ещё одно значимое изменение — удержание налога банками в момент выплаты процентов. Сейчас они передают сведения в ФНС, а граждане платят налог по уведомлению до 1 декабря следующего года. 

По новой схеме налоговая проведёт окончательный расчёт с учётом доходов из разных источников, а при недоплате вкладчику придётся перечислить разницу.

Перестанут ли россияне нести деньги в банки

Зампредседателя Сбербанка Тарас Скворцов считает, что налоговые изменения могут замедлить рост средств населения на депозитах на 1–2%, передаёт РБК.

Рост депозитного рынка уже замедляется: по данным Банка России, срочные вклады населения сокращались в июле и августе, а годовой прирост депозитов опустился до 9%. 

В 2027 году замедление продолжится, прежде всего из-за снижения ключевой ставки, которое повлияет на ставки по вкладам. 

Однако главным фактором для вкладчиков станет не налог, а снижение доходности депозитов, прогнозирует руководитель направления экспертной аналитики Банки.ру Инна Солдатенкова. 

По состоянию на 9 октября средняя ставка по рублёвым вкладам составляла 10,25% годовых. Максимальные ставки банки предлагают по трёхмесячным вкладам — в среднем 11,73%, а длинные — годовые и трёхлетние — по 9,77% и 7,60% соответственно.

Предложение Минфина перевести проценты по вкладам на прогрессивную шкалу НДФЛ сохраняет необлагаемый лимит и ставку 13% для годового дохода до 2,4 млн. 

По оценке Минфина, повышенный налог затронет сравнительно небольшую группу вкладчиков.

«Платить больше придётся тем, у кого проценты вместе с остальными доходами выходят за этот порог, а таких, по оценке Минфина, немного», — полагает Солдатенкова. 

Например, при вкладе в 3 млн рублей под 12% годовых проценты составят 360 тыс. рублей, подсчитал Gogov.ru. После вычета необлагаемого лимита в 160 тыс. рублей налогом облагаются 200 тыс. рублей. Сейчас налог составит 26 тыс. рублей, а по новым правилам при зарплате 250 тыс. рублей в месяц — 30 тыс. рублей. Разница — 4 тыс. рублей в год.

При вкладе в 5 млн рублей и зарплате 400 тыс. рублей в месяц годовая зарплата составит 4,8 млн рублей, а проценты по вкладу — 600 тыс. рублей. Налогооблагаемый процентный доход — 440 тыс. рублей. Сейчас налог составит 57,2 тыс. рублей. По законопроекту первые 200 тыс. рублей облагаются по ставке 15%, остальные 240 тыс. — по ставке 18%. Итог — 73,2 тыс. рублей, на 16 тыс. больше.

Удержание налога банком для обычного вкладчика снизит доходность в среднем лишь на десятые доли процентного пункта, указывает аналитик.

Массового перехода на короткие вклады из-за поправок эксперт не ожидает. При ежемесячной выплате процентов или капитализации доход и так распределяется по годам, и часть его останется в 2026 году. 

Крупные вкладчики смогут активнее использовать инструменты с налоговыми льготами — индивидуальные инвестиционные счета третьего типа и программу долгосрочных сбережений.