Почему долги граждан и бизнеса перед бюджетом рекордно выросли и как их уменьшить?

Рекордного размера достигла общая задолженность граждан и компаний перед бюджетом России — 3,26 триллиона рублей к октябрю. Это недоимки налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций. Сумма на 20% больше, чем год назад — чуть более 2,7 трлн.

Для сравнения: дефицит бюджета РФ за девять месяцев текущего года составил 3,8 трлн. Погашение общей задолженности покрыло бы около 85% недостачи, написали «Известия» 15 декабря.

При этом 1,2 трлн из 3,26 трлн — недоимка, остальная часть — пени и штрафы.

Порядка 23% общей задолженности — 749,8 миллиарда руб. — приходится на малые предприятия, а 77% — 2,51 трлн — на крупный бизнес и граждан.

Факторы роста задолженности перед бюджетом страны

Издание, ссылаясь на специалистов, привело причины сложившейся ситуации:

• повышение качества налогового администрирования — инспекторы улучшают выявление и пресечение уклонения от уплаты налогов. А бизнесу уже сложнее использовать незаконные схемы уменьшения платежей, он стал более прозрачным;
• трудности своевременной оплаты сборов предприятиями из-за уменьшения свободных денег — их прибыль снизилась на фоне роста издержек и удорожания кредитов;
• инфляция — увеличивает все налоговые показатели, а вместе с ними и номинальный объём недоимки и прочих видов задолженности. Если цены растут, расширяется и налогооблагаемая база;
• высокая ключевая ставка — к ней привязаны пени. Их размер поднимается вместе с ней, и даже небольшая просрочка превращается для бизнеса в серьёзный штраф.

Почему уменьшается прибыль бизнеса

Эксперты, опрошенные ForPost, обратили внимание на фактор снижения прибыли компаний.

Это не неудача, а кризис адаптации бизнес-моделей к новым условиям, сказала старший преподаватель кафедры стратегического и инновационного развития факультета «Высшая школа управления» Финансового университета при Правительстве РФ Локупитумпа Аппухамиллаге Видуши Шаника Ранасингхе.

По её мнению, уменьшение прибылей и увеличение доли убыточных предприятий обусловлены такими факторами:

• макроэкономические — высокие ключевые показатели, рост стоимости оборотного и инвестиционного капиталов и стоимости рефинансирования старых долгов, удорожание сырья, энергоносителей и логистики, увеличение фонда заработной платы;
• структурные — изменение рынков и логистики, рост транзакционных издержек, неравномерность распределения средств между отраслями;
• институциональные — увеличение налогового и неналогового бремени, укрепление административного аппарата и прочие.

Причины, влияющие на доходность бизнеса, предопределяются общей социально-экономической и политической обстановкой в стране, сказала кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика, финансы и менеджмент» Новороссийского филиала Финансового университета при Правительстве РФ Татьяна Марцева.

Темпы роста инфляции приводят к снижению платёжеспособного спроса, а значит, и объёмов продаж, уточнила она. И добавила, что ещё действуют ограничения во внешнеэкономической деятельности, сужающие финансовые возможности наших компаний.

«И, вероятно, не все предприниматели могут в полной мере применять антикризисное управление, что приводит к убыткам», — обратила внимание Марцева.

Будут ли расти долги граждан и бизнеса перед казной России

Опрошенные ForPost специалисты оценили возможность дальнейшего роста общей задолженности, учитывая поднятие ставки НДС с 20 до 22%, перестройку налогообложения малого и среднего бизнеса, введение технологического сбора.

Изменения в налоговой системе ожидаемы, сказала Татьяна Марцева. Она напомнила, что в развитых странах именно налоги — основной источник доходов.

«Естественно, на первых порах будут те, кто негативно относятся к такого рода решениям, — рассуждает Марцева. — Рост НДС, возможно, повлияет на общий рост цен. Но при умелом менеджменте и должной системе государственного регулирования сегодняшний рост налогового бремени будет компенсирован ростом расходов государства по ключевым социальным направлениям».

Вероятность увеличения общей задолженности и установления нового рекорда в 2026 году высока, если ключевые макроэкономические и фискальные параметры политики останутся неизменными, полагает Локупитумпа Аппухамиллаге Видуши Шаника Ранасингхе.

«Критически важны увеличение налоговой нагрузки, то есть повышение НДС, технический налог — дополнительная фиксированная выплата независимо от прибыли, высокая ключевая ставка и даже краткосрочные дефициты денежных потоков, — сказала она. — Я думаю, темпы роста в 2026 году будут ниже, чем в 2025 году, но рост кредитования ускорится, в то время как процентные ставки останутся высокими, а поступления от кредитов увеличатся».

Как уменьшить задолженность перед бюджетом РФ

Можно ли сократить общую задолженность граждан и компаний перед бюджетом России и в каком случае?

Это возможно в 2027-2028 годах, полагает старший преподаватель кафедры стратегического и инновационного развития факультета «Высшая школа управления» в Финансовом университете при Правительстве РФ Локупитумпа Аппухамиллаге Видуши Шаника Ранасингхе.

По её мнению, для этого нужны такие условия:

• снижение ключевой ставки до уровня, при котором штрафные санкции перестают быть квази-штрафом;
• замедление инфляции, вызванной ростом издержек;
• временное смягчение административных мер для малого и среднего предпринимательства;
• увеличение внутреннего спроса без перегрева;
• повышение производительности предприятий, а не только цен.

Сейчас государство проводит антиинфляционную политику, нацеленную как раз на стабилизацию платёжеспособного спроса, сказал экономист Татьяна Марцева.

«Рост государственных расходов в рамках СВО ожидаемо привёл к нежелательным экономическим последствиям. Но сейчас настало время тех экономических решений, которые позволят нивелировать отрицательные эффекты», — заключила она.

Алексей Лохвицкий